Анализ численности и среднемесячной заработной платы КП «Отдых» приведен в Приложении 6
Среднеучетная численность работников в 2002 году увеличилась на 1 человека по сравнению с 2001 годом. Расходы на оплату труда в 2002 году составили 987,5 тыс.грн., это на
125,4 тыс.грн. больше, чем за 2001 год. Среднемесячная заработная плата 1 работника за 2002 год выросла по сравнению с 2001 годом на 177 грн. и составила 429 грн. Рост расходов на оплату труда и среднемесчной заработной платы объясняется следующим:
- увеличением окладов и часовых и тарифных ставок с мая 2001 г.;
- увеличением отработанного времени на 58330 человеко-часов в связи с увеличением объема туризма;
- увеличением поощрительных выплат и материальной помощи.
Задолженности по заработной плате, перед Пенсионным фондом и фондами соцстраха гостиница не имеет.
На 01.01.02. бюджетный долг гостиницы составил 128,2 тыс.грн. - это текущие платежи.
Всего в течение отчетного периода проплачено в бюджеты всех уровней 3201,6 тыс.грн., в том числе:
- текущих платежей - 3017,2 тыс.грн.
- задолженности прошлых лет - 184,4 тыс.грн.
Из общей суммы платежей, в местный бюджет перечислено: 1 556,9 тыс.грн., в том числе налога на землю 628,4 тыс.грн., гостиничного и курортного сборов 357,2 тыс.грн.
Во внебюджетные фонды - 193,6 тыс.грн.
Дебиторская задолженность на 01.01.02. составила 2392,2 тыс.грн., по сравнению с 01.01.01 г. увеличилась на 38,2 тыс.грн.
Увеличение произошло по статьям:
- за товары, работы, услуги на 980,1 тыс.грн.
Снижение на 941,9 тыс.грн. по статьям:
- расчеты с бюджетом на 78,3 тыс.грн.
- по выданным авансам на 203,2 тыс.грн.
- по внутренним расчетам с Дочерними предприятиями на 103,3 тыс.грн.
- по другим текущим дебиторским задолженностям на 557,1 тыс.грн.
Кредиторская задолженность на 01.01.02. составила 1583,3 тыс.грн., по сравнению с 01.01.01. снизилась на 5641,5 тыс.грн.
Снижение по статье "Расчеты с бюджетом" на 4439,3 тыс.грн. произошло за счет списания налоговой задолженности согласно Закону № 2181-III "О погашении обязательств налогоплательщиков перед бюджетом и государственными целевыми фондами" от 21.12.00.
Снижена кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками за товары, работы, услуги на 1192,8 тыс.грн. за счет погашения просроченной кредиторской задолженности; ликвидирована задолженность перед внебюджетными целевыми фондами в сумме 174,2 тыс.грн.
Также снижена задолженность в сумме 37,3 тыс.грн. по расчетам по страхованию.
Незначительно увеличилась кредиторская задолженность по статьям:
- полученные авансы на 13,6 тыс.грн.
- по внутренним расчетам с Дочерними предприятиями на 0,1 тыс.грн.
- по другим текущим обязательствам на 122,5 тыс.грн.
- по текущей заработной плате на 65,9 тыс.грн.
В связи с некоторым уменьшением загрузки в не сезон (ноябрь-февраль) руководством КП «Отдых» практикуется перевод работников на сокращенный рабочий день (от 0,68 до 0,81 ставки).
С целью создания стимулирующих условий труда и предотвращения текучести кадров в 2003г. планируется увеличить расходы на оплату труда работников в курортный сезон на 30-40%. В связи с увеличением объема работ и привлечением в курортный сезон дополнительных трудовых ресурсов фонд оплаты труда распределяется в течение года неравномерно. Наибольшего размера оплата труда достигнет в 3 квартале, она будет составлять 900,0 тыс. грн.
Резюме
Кадровое планирование - это система подбора квалифицированных кадров, при использовании двух видов источников - внутренних и внешних, имеющие своей целью обеспечить потребности организации в необходимом количестве специалистов в конкретные временные рамки.
Определение потребности в рабочей силе представляет собой начальный этап кадрового планирования. Не зная, какая понадобится численность (в том числе по категориям), нельзя найти и наиболее эффективный путь комплектования штатов.
В процессе кадрового планирования могут возникать различные трудности, но есть ряд "камней преткновения", пренебрежение вниманием к которым, может привести к фатальным последствиям.
Планирование потребности в работниках базируется на данных об имеющихся рабочих местах, а также об их численности и структуре в будущем периоде с учетом развития производства и внедрения плана организационно-технических мероприятий, а численность служащих, специалистов и руководителей – на основе действующей структуры управления и работы по ее совершенствованию, штатного расписания, плана замены вакантных должностей.